Per chi è in pensione, la determinazione dell’ISEE (Indicatore della Situazione Economica Equivalente) rappresenta una procedura fondamentale per l’accesso a una vasta gamma di prestazioni sociali agevolate. Questo indicatore non tiene conto solo dell’ammontare della pensione, ma fornisce una fotografia completa della situazione economica del nucleo familiare, considerando redditi, patrimoni e la composizione complessiva dei componenti. Nel tempo, il meccanismo di calcolo ha subito diverse modifiche, ma il principio rimane quello di garantire un’assegnazione equa delle risorse pubbliche, premiando i casi di maggiore bisogno e limitando l’accesso ai benefici in presenza di redditi o patrimoni elevati.
La base del calcolo: ISEE e pensionati
L’ISEE viene calcolato attraverso una precisa procedura in due fasi. La prima consiste nella determinazione dell’ISE (Indicatore della Situazione Economica), che tiene conto di tutti i redditi imponibili percepiti dai membri del nucleo familiare – inclusi i redditi da pensione – e di una quota parte dei patrimoni mobiliari e immobiliari. In particolare, per il calcolo si considera:
- Reddito complessivo: si somma ogni reddito lordo percepito dal nucleo, compresi quelli da pensione, lavoro dipendente, autonomo e le rendite varie.
- Patrimonio mobiliare e immobiliare: viene aggiunto il 20% del valore di conto corrente, depositi bancari, titoli, azioni, fondi, immobili posseduti e altri beni patrimoniali.
L’ISE si ricava così:
ISE = Reddito complessivo del nucleo familiare + 20% del patrimonio mobiliare e immobiliare
Il valore ottenuto viene poi diviso per il parametro della scala di equivalenza, che corregge il dato in base al numero e alle caratteristiche dei membri della famiglia (es. presenza di disabili, figli minori):
ISEE = ISE / Scala di equivalenza
Nel caso particolare dei pensionati, è bene ricordare che sono presi in considerazione anche quelli che possono sembrare “piccoli” redditi aggiuntivi o prestazioni assistenziali, a meno che non siano espressamente escluse dalla normativa vigente. Ad esempio la pensione di reversibilità rientra nel calcolo totale del reddito. Occorre inoltre prestare attenzione alla presenza di franchigie e deduzioni riconosciute per determinati oneri (parte dell’affitto, spese per disabili, assegni pagati per il mantenimento dei figli, ecc.), che possono abbattere parzialmente i valori inclusi nell’ISEE.
Novità 2025: esclusioni sui patrimoni e tempistiche
Nel 2025 sono entrate in vigore alcune importanti novità sul calcolo del patrimonio: viene esclusa dalla determinazione dell’ISEE, fino a 50.000 euro per famiglia, la quota rappresentata dai titoli di Stato italiani come BTP, BOT, CCT e simili. Questo significa che molti pensionati che hanno accumulato risparmi in questi strumenti potrebbero vedere un sensibile alleggerimento del proprio indicatore, soprattutto se i titoli non superano il limite stabilito tra tutti i membri del nucleo familiare.
Per ricevere correttamente i benefici correlati all’ISEE, è obbligatorio presentare ogni anno la Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU): il riferimento per i redditi sono solitamente i due anni precedenti la presentazione. Ad esempio, per l’ISEE 2025 si prendono i redditi e i patrimoni del 2023. L’attestazione va aggiornata entro la fine di febbraio per alcune prestazioni (come l’Assegno Unico), pena l’erogazione sulla base dell’importo minimo e la necessità di richiedere successivamente gli eventuali arretrati fino al 30 giugno.
Quando si aggiorna: ISEE corrente e variazioni improvvise
In alcuni casi, in particolare per chi è pensionato, si può ricorrere all’ISEE corrente. Questo strumento permette di aggiornare la propria situazione in presenza di forti variazioni di reddito o patrimonio intercorse negli ultimi 12 mesi (per esempio la perdita della pensione di reversibilità, l’entrata o l’uscita di un componente dal nucleo, un decesso o una sostanziale diminuzione della disponibilità economica). In pratica, l’ISEE corrente fotografa la situazione reale e recente invece di basarsi sui dati storici dei due anni precedenti.
La richiesta può essere fatta all’INPS o ai CAF, che incroceranno i dati inseriti nella DSU con quelli delle banche dati pubbliche. La domanda di ISEE corrente è spesso utile proprio per i pensionati che si trovano improvvisamente in condizioni di bisogno a seguito di eventi imprevisti: l’aggiornamento consente di accedere più rapidamente ai sostegni previsti, senza attendere il ciclo ordinario annuale.
Cosa succede alle prestazioni dopo il calcolo dell’ISEE
L’attestazione ISEE aggiornata determina a quali prestazioni sociali agevolate è possibile accedere, e in che misura. Per un pensionato, i principali bonus, integrazioni e agevolazioni collegati all’ISEE riguardano:
- Assegni sociali e pensioni integrate al minimo: l’importo dipende dall’ISEE, che quantifica il bisogno effettivo.
- Riduzioni delle tasse comunali (es. IMU, TARI), agevolazioni sulle spese sanitarie, ticket ed esenzioni.
- Accesso a case popolari e assistenza abitativa.
- Piani tariffari ridotti per servizi pubblici (luce, gas, acqua), bonus sociali e trasporti.
- Agevolazioni universitarie per figli o nipoti in famiglia, rette agevolate per RSA o servizi di assistenza domiciliare.
- Alcuni bonus fiscali di emergenza e ristori straordinari possono richiedere valori ISEE particolarmente bassi “per gravi situazioni di difficoltà”.
Le conseguenze pratiche sono quindi dirette: un aumento dell’ISEE, dovuto magari a redditi aggiuntivi o maggiori patrimoni, può comportare la perdita totale o parziale di prestazioni prima riconosciute. È fondamentale mantenere la dichiarazione il più aggiornata e corretta possibile. Al contrario, una diminuzione significativa (ad esempio per spese sanitarie straordinarie sostenute o perdita di investimenti) consente di richiedere l’ISEE corrente per accedere subito a nuove agevolazioni.
Attenzione alle comunicazioni INPS e alle scadenze
Chi percepisce prestazioni legate all’ISEE deve controllare le comunicazioni periodiche dell’INPS per evitare interruzioni nei pagamenti e nelle agevolazioni. L’omissione o l’errore nella dichiarazione può portare alla sospensione dei benefici, a richieste di restituzione e, nei casi più gravi, a sanzioni per dichiarazioni mendaci.
In conclusione, per i pensionati il monitoraggio attento dell’ISEE, la conoscenza delle ultime novità normative e la presentazione tempestiva della DSU sono la chiave per non perdere diritti e agevolazioni. È utile informarsi regolarmente su portali istituzionali come ISEE, INPS e associazioni di categoria dei pensionati, per restare aggiornati sulle regole e sulle opportunità nuove disponibili ogni anno.
