L’Indicatore della Situazione Economica Equivalente, meglio noto come ISEE, è uno strumento fondamentale per la valutazione della condizione economica delle famiglie in Italia. Da questo valore dipende l’accesso a numerosi servizi e agevolazioni pubbliche, che spaziano dagli asili nido fino alle università e ai bonus sociali. Tuttavia, spesso si fa confusione tra reddito familiare e ISEE, quando invece si tratta di due concetti distinti, calcolati con modalità molto diverse e con impatti profondi sulle risorse a disposizione del nucleo familiare.
Cos’è l’ISEE e perché è importante
L’ISEE è uno strumento introdotto per misurare, in maniera ponderata, la capacità economica effettiva di una famiglia. Non si limita a sommare il reddito familiare, ma tiene conto anche dei patrimoni immobiliari e mobiliari, e del numero dei componenti del nucleo, applicando una scala di equivalenza che riduce il valore all’aumentare della numerosità familiare. Questo indicatore serve dunque a garantire equità nell’accesso ai servizi pubblici, differenziando i trattamenti in base alle effettive condizioni economiche.
A differenza del semplice reddito familiare, che rappresenta la somma dei redditi imponibili IRPEF dei componenti del nucleo (salari, pensioni, affitti percepiti e altre fonti soggette a tassazione), l’ISEE offre un quadro ben più articolato, includendo anche la valutazione patrimoniale e una serie di correttivi che riflettono le specificità delle famiglie italiane.
Il meccanismo di calcolo: tutti i fattori che contano
Il calcolo dell’ISEE avviene in due passaggi principali:
- La determinazione dell’Indicatore della Situazione Economica (ISE), che tiene conto di reddito e di patrimonio.
- L’applicazione della scala di equivalenza alla cifra ricavata, riducendo il valore in funzione della composizione del nucleo familiare.
La formula base cui si fa riferimento nei provvedimenti ufficiali e nelle guide specialistiche è la seguente:
ISE = Reddito complessivo del nucleo familiare + 20% del patrimonio mobiliare e immobiliare
Il risultato dell’ISE viene poi diviso per il parametro della scala di equivalenza, cioè:
ISEE = ISE / Scala di equivalenza
Reddito del nucleo familiare
Si considerano tutti i redditi percepiti dai membri del nucleo, compresi quelli da lavoro dipendente, autonomo o pensione. Dalle somme lorde possono essere sottratte alcune detrazioni e franchigie previste per legge, come per esempio parte degli affitti pagati o altri oneri deducibili Wikipedia. Fondamentale è considerare i redditi riferiti ai due anni precedenti l’anno di presentazione della Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU) .
Patrimonio mobiliare e immobiliare
Si tiene conto sia degli immobili (case, terreni, fabbricati anche all’estero) che dei valori mobiliari (conti correnti, titoli, polizze, investimenti). Di questi patrimoni viene però conteggiato solo il 20% del totale, ridotto talvolta da specifiche franchigie. I titoli di Stato, ad esempio, sono esclusi fino a una determinata soglia. In questa categoria rientrano anche rendite finanziarie ed eventuali partecipazioni societarie.
Scala di equivalenza: a cosa serve e come si calcola
La scala di equivalenza è un correttivo statistico studiato per adeguare il valore ISEE ai carichi familiari. Il parametro varia in base al numero di componenti e a eventuali situazioni di particolare fragilità, secondo una tabella di riferimento diffusa dall’Inps:
- 1 componente: 1,00
- 2 componenti: 1,57
- 3 componenti: 2,04
- 4 componenti: 2,46
- 5 componenti: 2,85
Per ogni ulteriore componente, il parametro cresce di 0,35 punti e, nei casi specifici (ad esempio, presenza di persone con disabilità, figli minori, famiglie numerose) sono previste maggiorazioni ulteriori .
Quali elementi possono cambiare il valore dell’ISEE
Il valore dell’ISEE può essere profondamente influenzato da diversi elementi, spesso poco noti:
- Variazione del nucleo familiare: nascite, decessi, cambiamenti di residenza e separazioni incidono sulla composizione del nucleo, modificando il parametro di equivalenza.
- Incremento di patrimonio: l’acquisto di immobili o l’incremento dei risparmi può aumentare sensibilmente l’ISEE, pur se il reddito da lavoro non cambia.
- Presenza di soggetti fragili: componenti con disabilità o minori comportano maggiorazioni nella scala di equivalenza, abbassando l’indicatore finale.
- Franchigie e detrazioni: sono previste detrazioni specifiche su alcune tipologie di patrimonio o spese sostenute, che permettono di abbattere l’importo conteggiato.
Per un’analisi effettiva della situazione personale, è fondamentale presentare una DSU aggiornata, con dati precisi su redditi e patrimoni. L’INPS provvede poi a calcolare l’indicatore e a comunicarlo al richiedente.
Non bisogna dimenticare che esistono diverse tipologie di ISEE in funzione della prestazione richiesta: ISEE Università, ISEE Minorenni, ISEE Sociosanitario ecc. Ciascuna variante comporta precisazioni nel calcolo, a seconda della legge di riferimento e delle casistiche coinvolte .
ISEE e reddito familiare: chiarimenti indispensabili
La confusione tra ISEE e “reddito familiare” è comune ma va chiarita con precisione. Il reddito familiare indica la sola somma dei redditi prodotti dai componenti della famiglia nel periodo di riferimento (salari, stipendi, pensioni ecc.), mentre l’ISEE tiene conto anche del patrimonio (immobili, conti correnti, azioni, titoli), della composizione del nucleo e di specifiche detrazioni.
Ne deriva che famiglie con reddito uguale, ma con patrimoni diversi, possono avere ISEE molto differenti. Così come nuclei famigliari numerosi, a parità di reddito e patrimonio, ottengono un valore ISEE sostanzialmente più basso rispetto a coppie senza figli. In altre parole, mentre il reddito familiare “fotografa” la somma delle entrate correnti, l’ISEE misura la reale “ricchezza utilizzabile” a disposizione del nucleo familiare.
Va sottolineato come la logica dell’ISEE sia orientata a rendere più equa la distribuzione delle agevolazioni pubbliche, scoraggiando le dichiarazioni “formali” e incentivando una valutazione più completa e oggettiva della capacità contributiva dei cittadini. È questa la ragione per cui l’ISEE rappresenta oggi il parametro di riferimento principale per numerosi servizi sociali, agevolazioni su mense, trasporti, diritto allo studio, bonus affitti e molto altro ancora.
Per i cittadini italiani, conoscere bene il funzionamento dell’ISEE significa accedere con maggiore consapevolezza ai servizi del welfare e gestire in modo più efficiente la propria pianificazione familiare economica Wikipedia.
